计算机在担保公司审计中的应用——巧用函数提取摘要栏中单位信息

一、需要的资料

1.担保费收取凭证库(AO电子账簿)，主要包括：科目编码、科目名称、凭证日期、凭证号、摘要、贷方金额

2.担保业务表，EXCLL表格主要包括：年度、合同序号、受保企业名称、行业、合同开始日、合同到期日、担保金额、合作银行、担保费

二、审计步骤

1.从凭证库中生成（担保费）收费表。

Select凭证日期,凭证号,摘要,贷方金额

INTO收费表From凭证库

WHERE单位名称LIKE '%担保公司' AND科目编码='2102' AND贷方金额>0

2.用Replace和Rtrim两个函数对上述“收费表”进行整理，让“摘要”栏中只保留企业名称。

update收费表

set摘要=Replace(摘要,'预缴担保费','');

update收费表set摘要=Rtrim(摘要)

3.对上述整理后的“收费表”以“摘要”栏进行分类汇总，汇总出各企业单位的收费金额，生成“收费汇总表”。

Select摘要,sum(贷方金额) AS收费合计

INTO收费汇总表From收费表GROUP BY摘要

4.对“担保业务表”以“受保企业名称”进行分类汇总，

汇总出各企业单位的应缴担保费金额，生成“担保费应收表”。

Select受保企业名称,sum(担保费) AS应缴担保费合计

INTO担保费应收表From担保业务表

GROUP BY受保企业名称

5.将“担保费应收表”与“收费汇总表”以企业名称关联比对分析，并计算出应缴担保费合计与实际收费合计之间的差额。

Select a.受保企业名称,a.应缴担保费合计,b.摘要,b.收费合计,a.应缴担保费合计-b.收费合计AS差额

From提保费应收表a left Join收费汇总表b

On a.受保企业名称=b.摘要

WHERE a.应缴担保费合计<>b.收费合计OR b.摘要is null